台灣也要像 日本 NISA 來推動 TISA 了, 不過日本是因為投資要扣投資所得稅, 但 NISA 可免此稅, 所以很多願意參與; 台灣本來就不扣投資所得稅, 這個參與的意願則可能降低? 但若原本想買的基金就在 TISA 的話, 或許可以參與 TISA 來省下基金手續費?
日本NISA介紹
NISA（Nippon Individual Savings Account，少額投資非課稅制度）是日本政府自2014年起推行，鼓勵國民將儲蓄轉為投資的政策。其核心特色如下：
- 投資收益免稅：在NISA帳戶內，每年一定額度內的投資收益（如股票、基金的獲利與配息）完全免稅。一般投資帳戶需繳納約20%的資本利得稅。
- 新制NISA（2024年起）：
- 免稅期間無限期：投資人可永久享有免稅優惠，取消過去5年或20年的限制。
- 投資額度提升：每年最高可投資360萬日圓（定期定額120萬＋單筆投資240萬），終身免稅總額度最高1,800萬日圓。
- 投資標的多元：可投資於國內外股票、ETF、共同基金等。
- 每人僅能開立一個NISA帳戶，不可重複申請。
台灣TISA介紹
TISA 官網專區首頁 - https://tisa.tdcc.com.tw/home/ssm101
TISA（Taiwan Individual Savings Account，台灣個人投資儲蓄帳戶）是台灣金管會參考日本NISA設計，預計於2025年實施，目標為鼓勵國人長期投資與資產累積。其主要設計如下：
- 投資標的限定：僅能投資經官方篩選、專為長期儲蓄設計的「TISA基金」，目前以國內基金為主。
- 投資方式限制：僅能採「定期定額」投資，最低每月1,000元，必須連續扣款24個月。
- 費用優惠：申購TISA基金免手續費，經理費低於1%，大幅降低投資成本。
- 無稅賦優惠：由於台灣資本利得本身已免稅，TISA不提供額外稅務減免，主要吸引力在於低費用與長期理財習慣的培養。
- 政策目標：鼓勵國人及早進行長期投資，應對超高齡社會，並促進資金留在台灣市場。
NISA與TISA異同比較
| 項目 | 日本NISA | 台灣TISA |
|---|---|---|
| 實施時間 | 2014年（2024年新制上路） | 預計2025年實施 |
| 投資收益稅賦 | 免稅（有額度與標的限制） | 無額外減稅（台灣資本利得本已免稅） |
| 投資額度 | 每年最高360萬日圓，終身1,800萬日圓 | 每月最低1,000元，無終身總額度限制 |
| 投資標的 | 股票、ETF、共同基金等多元 | 目前僅限官方篩選的TISA專屬基金 |
| 投資方式 | 定期定額或單筆皆可 | 僅限定期定額，需連續扣款24個月 |
| 主要優惠 | 免稅、彈性高、標的多元 | 低費用、免手續費、長期投資教育 |
| 政策目標 | 提升國民投資參與率，活絡國內資本市場 | 鼓勵長期理財、資產累積，資金留台，應對高齡社會 |
| 適用對象 | 日本居民（含外籍長期居住者） | 台灣自然人（含長居台之外籍人士） |
重點整理
- NISA強調稅賦優惠與投資彈性，適合希望多元配置資產、享受免稅紅利的日本投資人。
- TISA則著重於低成本、長期投資習慣的建立，並無額外稅賦優惠，設計較為保守，適合台灣投資新手或退休規劃族群。
- 兩者皆以提升國民理財素養、活絡本地資本市場為政策核心，但因稅制與市場環境不同，制度細節與吸引力各異。
TISA:
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